Kassaflödet från driften blir negativt
Driften visar ett negativt kassaflöde 2025. Kassan är lägre vid årsskiftet och betalningsplaneringen behöver undersökas.
Kassaflöde löpande verksamhet
1,30 Mkr → −0,20 Mkr
−1,50 Mkr (−115,4 %)
Likvida medel
2,00 Mkr → 1,30 Mkr
−0,70 Mkr (−35,0 %)
Omsättningstillgångar − kortfristiga skulder
6,00 Mkr → 5,00 Mkr
−1,00 Mkr (−16,7 %)
Förstå begreppen · definition och Strand & Form Handel AB-exempel
Nivå 1
Vad vi har sett
Kassaflöde löpande verksamhet: 1,30 Mkr år 2024 → −0,20 Mkr år 2025 (−1,50 Mkr (−115,4 %)). Likvida medel: 2,00 Mkr år 2024 → 1,30 Mkr år 2025 (−0,70 Mkr (−35,0 %)). Omsättningstillgångar − kortfristiga skulder: 6,00 Mkr år 2024 → 5,00 Mkr år 2025 (−1,00 Mkr (−16,7 %)).
Kassaflödet från löpande verksamhet går från positivt 2024 till negativt 2025. Det är ett årsflöde, inte ett saldo.
Likvida medel minskar samtidigt, men investerings- och finansieringsflöden visas inte i den här sammanställningen.
Nivå 2
Vad det betyder
Driften har i exemplet förbrukat likvida medel netto under året. Det motiverar analys av rörelsekapital och kommande betalningar utan att i sig bevisa betalningsoförmåga.
Kassans minskning kan inte hänföras enbart till driften. En fullständig avstämning behövs innan ett orsakssamband fastställs.
Nivå 3
Vad som kan undersökas
- Stäm av resultat till kassaflöde med skatt och ej kassapåverkande poster.
- Kartlägg lager, kundfordringar, leverantörsskulder och förskott under året.
- Undersök skuldförfall, kreditramar och större planerade utbetalningar.
- Bedöm känsligheten vid långsammare kundbetalningar och senare lagerförsäljning.
Nivå 4
Möjliga åtgärder att utvärdera
Alternativ för bolaget att pröva – inte krav, direktiv eller revisorns specifika rekommendation.
Likviditetsprognos
Utvärdera en rullande prognos med separata drift-, investerings- och finansieringsflöden.
Rörelsekapitaluppföljning
Pröva månadsvis avstämning av kapitalbindning, med tydligt åtskilda balansposter och årsflöden.
Relaterad kunskap · Nord Knowledge
Likviditet
Likviditet