Kassaflödet försvagas när fordringar och pågående arbeten växer
Det löpande kassaflödet är positivt men lägre. Fordringar och ej fakturerat arbete ökar samtidigt – inte ett bevis för orsakssamband.
Kassaflöde löpande verksamhet
1,40 Mkr → 0,60 Mkr
−0,80 Mkr (−57,1 %)
Likvida medel
1,90 Mkr → 1,30 Mkr
−0,60 Mkr (−31,6 %)
Kundfordringar
4,20 Mkr → 5,60 Mkr
+1,40 Mkr (+33,3 %)
Förstå begreppen · definition och Bergvik Projektkonsult AB-exempel
Nivå 1
Vad vi har sett
Kassaflöde löpande verksamhet: 1,40 Mkr år 2024 → 0,60 Mkr år 2025 (−0,80 Mkr (−57,1 %)). Likvida medel: 1,90 Mkr år 2024 → 1,30 Mkr år 2025 (−0,60 Mkr (−31,6 %)). Kundfordringar: 4,20 Mkr år 2024 → 5,60 Mkr år 2025 (+1,40 Mkr (+33,3 %)).
Kassaflödet från löpande verksamhet och likvida medel minskar mellan 2024 och 2025. Kundfordringarna växer under samma period.
Den fiktiva kassaflödesinformationen är frivilligt kompletterande underlag. Investerings- och finansieringsflöden är inte specificerade här.
Nivå 2
Vad det betyder
Lägre kassagenerering kan minska handlingsutrymmet inför löner och projektutgifter. Växande fordringar och pågående arbeten är möjliga delförklaringar, inte fastställda orsaker.
Förändringen i kassan kan inte förklaras enbart av kassaflödet från driften. Hela kassaflödesanalysen, inklusive skatt, investeringar och finansiering, behöver stämmas av.
Nivå 3
Vad som kan undersökas
- Upprätta en brygga från resultat till kassaflöde med skatter, ej kassapåverkande poster och rörelsekapital.
- Undersök kundreskontrans ålder, tvister och inbetalningar efter balansdagen.
- Stäm av förfallodagar för löner, skatter, lån och större projektinköp.
- Pröva känsligheten om avtalade milstolpsbetalningar förskjuts.
Nivå 4
Möjliga åtgärder att utvärdera
Alternativ för bolaget att pröva – inte krav, direktiv eller revisorns specifika rekommendation.
Rullande likviditetsprognos
Utvärdera veckovis planering med dokumenterade betalningsantaganden och alternativa scenarier.
Samlad rörelsekapitalanalys
Följ fordringar, pågående arbeten, förskott och leverantörsskulder utan att dubbelräkna balansposter.
Relaterad kunskap · Nord Knowledge
Likviditet
Likviditet
Rörelsekapital