Projektavstämningar behöver dokumenteras mer konsekvent
I den simulerade processgenomgången saknas dokumenterat formellt godkännande på vissa månadsavstämningar av pågående arbeten.
Förstå begreppen · definition och Bergvik Projektkonsult AB-exempel
Nivå 1
Vad vi har sett
Vissa av de simulerade månadsavstämningarna har beräkningsunderlag men saknar spårbart godkännande av ansvarig granskare. Antal eller frekvens har inte kvantifierats.
Observationen gäller dokumentation av en kontroll. Den är inte en konstaterad felvärdering, väsentlig brist eller indikation på oegentlighet.
Nivå 2
Vad det betyder
Utan spårbar granskning är det svårare att se om projektbedömningar och avvikelser har prövats före bokföring.
Avsaknad av dokumentation betyder inte i sig att kontrollen aldrig utfördes. Intervjuer och ytterligare underlag behövs.
Nivå 3
Vad som kan undersökas
- Undersök vem som upprättar respektive granskar månadsavstämningen.
- Kontrollera om granskningen täcker slutkostnad, tidunderlag och avtalsändringar.
- Följ avvikelser till beslut, rättelse eller motiverad kvarstående bedömning.
Nivå 4
Möjliga åtgärder att utvärdera
Alternativ för bolaget att pröva – inte krav, direktiv eller revisorns specifika rekommendation.
Spårbar attest
Utvärdera daterat godkännande med hänvisning till den granskade versionen av projektavstämningen.
Avvikelselogg
Pröva ansvarig, tidsfrist och dokumenterat avslut för varje väsentlig avstämningsdifferens.
Relaterad kunskap · Nord Knowledge
Projektredovisning
Interna kontroller
Interna kontroller